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重慶收賬公司企業(yè)做好資金管理工作需要實施不相容的職務(wù)彼此分離準(zhǔn)則重慶收賬公司企業(yè)做好資金管理工作需要實施不相容的職務(wù)彼此分離準(zhǔn)則 理順財務(wù)管理關(guān)系，樹立職務(wù)分工操控準(zhǔn)則，從組織機構(gòu)設(shè)置上保證資金流通安全。樹立內(nèi)部監(jiān)督限制機制，資金的管理人員要實施不相容的職務(wù)彼此分離準(zhǔn)則，合理設(shè)置管帳、出納及相關(guān)的工作崗位，職責(zé)清楚、彼此限制，保證資金的安全。管帳出納不能彼此兼職，不得由一人辦理貨幣資金流通的全部過程。 一是人員擔(dān)任分類賬的掛號、出入原始單據(jù)的復(fù)核和收付記賬憑證的編制; 二是出納人員擔(dān)任現(xiàn)金的收付和保管、出入原始憑證的保管、簽發(fā)有關(guān)票據(jù)和日記賬的掛號; 三是內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)擔(dān)任出入憑證和賬目的定時和現(xiàn)金的突擊盤點及銀行賬的定時核對; 四是管帳主管應(yīng)擔(dān)任審核出入項目、保管單位和單位擔(dān)任人的印章; 五是單位擔(dān)任人應(yīng)擔(dān)任審批出入預(yù)算、決算及各項支出。 本文由重慶收賬公司整理 |
